PPA; Planes de Previsión Asegurados

Descubrimos los PPA; Planes de Previsión Asegurados. Ya hemos visto los planes de pensiones, las pias ahora le toca a los ppa. De esa forma “cerramos el círculo”.

ppa

¿Qué son los PPA?

Se trata de un seguro de ahorro y previsión con coberturas, límites de aportaciones, prestaciones y tratamiento fiscal de análogos a los planes de pensiones. El PPA es un contrato de seguro individual que se complementa con el sistema de prestación de pensiones de Seguridad social.

El PPA es un seguro de vida que permite al usuario tener un ahorro flexible y garantizado destinado a la jubilación en tratamiento fiscal y causas de liquidez.

foto de portada; fotolia

Los derechos acumulados en un PPA son aquellos tipos económicos que son derivados de las aportaciones del contribuyente, el régimen financiero actual de capitalización y la garantía de interés mínimo que se aplique en el plan de previsión del asegurado. Por lo tanto los derechos acumulados en un PPA no pueden ser objeto de embargo, traba administrativa o judicial hasta el momento en que se hagan efectivos los casos de desempleo de larga duración, el momento de la jubilación o se tenga una enfermedad grave.

Una desventaja de los derechos acumulados de un PPA, al igual que en los planes de pensiones, es que no pueden rescatarse hasta que se produzca alguna de las contingencias cubiertas por el mismo, siendo así que no son considerados como productos de liquidez. Sin embargo en casos determinados, que son denominados como excepcionales de liquidez en la normativa de los planes y fondo de pensiones se permitirá la disposición anticipada, el cual será valorado de la misma manera que los derechos económicos acumulados en el PPA.

Régimen fiscal y financiero del PPA

El régimen fiscal y financiero de las aportaciones, contingencias y prestaciones de los PPA están regidos por la normativa a los Planes y Fondos de pensiones con todo aquello que no se encuentre regulado por la ley y el reglamento de IRPF (Impuesto sobre la renta de las personas físicas).

• Aportaciones

Sea joven o mayor la persona o asegurado como máximo solo se podrá aportar (y logicamente desgravar) un máximo de 8.000 € con el límite del 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.

También se modifican los límites de las aportaciones realizadas a favor de los cónyuges que no tengan rendimientos del trabajo o actividades económicas, o que los obtengan por cuantía inferior a 8.000 € (aportaciones que también dan derecho a reducir la base imponible del aportante). Dicho límite anual pasará de los 2.000 € actuales a 2.500 €

Contingencias

La cobertura general de los PPA es la jubilación, que será producida cuando el participe pueda acceder a ella en el régimen de la seguridad social correspondiente, tanto ordinaria, posteriormente o anticipada. Sin embargo, adicionalmente se puede cubrir el resto de contingencias previstas para los planes de pensión como la incapacidad temporal o permanente para la profesión habitual, la invalidez, el fallecimiento o la dependencia del contribuyente.

Se debe de entender que un contrato cumple el requisito de la cobertura principal sea de jubilación, cuando la condición del valor de provisión matemática para la jubilación alcanzada al final de cada año, esté verificada representando al menos el triple de la suma de la prima aportada desde el comienzo del plan para la capital de la invalides o del fallecimiento del contribuyente.

• Prestaciones

De la misma forma que ocurre en los planes de pensión, las prestaciones percibidas tributarán en su integridad a los rendimientos del trabajo.

Ventajas del PPA

Tiene la garantía de un interés mínimo hasta llegada la jubilación.

• Es una planificación de ahorro para la jubilación, con flexibilidad de plazo y aportaciones pudiendo suspender el pago de las primas y en cualquier momento volver a rehabilitarlas.

• Tiene los mismo incentivos fiscales que los planes de pensiones, por lo que dentro de los límites de las aportaciones serán deducibles en la base que se impone generalmente en las declaraciones del IRPF

Diferencias entre el PPA y los Planes de Pensiones

pensiones

La principal semejanza entre el PPA y los planes de pensiones es que están ligados para crear un ahorro privado con vistas a la jubilación. Pero los PPA garantizan el capital invertido más la rentabilidad fija mínima durante toda la vida y que se puede revisar periódicamente; es ésta la diferencia más importante que presenta los PPA frente a los planes de pensiones, porque en el caso último no protege el capital invertido ni la rentabilidad.

¿Como ves tu todo esto de los planes de pensiones, las pias, los ppa? ¿Te has parado ha pensarlo? ¿Qué sistema tienes actualmente? Tu opinión nos interesa ;-)

enlaces: planes de pensiones, pias, reforma fiscal 2015

 

 

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